3 choses que les propriétaires de petites entreprises devraient faire avant de produire des déclarations de revenus

Bruce Hakutizwi

Le temps d’impôt est stressant pour nous tous. Mais pour les propriétaires de petites entreprises, cette période de l’année peut causer une anxiété supplémentaire lorsqu’il s’agit de naviguer dans la préparation et le dépôt des déclarations d’impôt fédéral et d’état qui sont nécessaires. Avec l’adoption de la nouvelle législation fiscale en janvier, même les propriétaires chevronnés de petites entreprises ressentent un stress accru cette année alors qu’ils se préparent à déposer.

Particulièrement si vous êtes un nouveau propriétaire de petite entreprise, le temps d’impôt peut être tout à fait un territoire inconnu. Bien qu’il soit toujours préférable d’obtenir l’aide d’un professionnel de la préparation de déclarations de revenus, vous pouvez prendre quelques mesures pour vous préparer à l’avance et, idéalement, réduire le stress lié au dépôt de votre déclaration de revenus. De cette façon, vous pouvez être sûr que vous avez recueilli toutes les informations que vous, ou votre spécialiste en déclarations, devrez inclure dans votre déclaration de revenus.

Déterminer quel type de formulaire / retour vous devez déposer

Les obligations fédérales en matière de déclaration d’impôt et les dates d’échéance sont basées sur la façon dont vous avez établi votre entreprise et si votre entreprise fonctionne sur un calendrier ou un exercice financier.

  • Les entreprises individuelles. Si vous êtes un propriétaire unique, vous devrez déclarer votre revenu à l’annexe C (Bénéfice ou perte d’entreprise) dans le cadre de votre déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis (formulaire 1040). Cela ne nécessite pas de produire une déclaration distincte et la date d’échéance de production est la même que la déclaration personnelle pour les contribuables de l’année civile (qui tombe le 17 avril de cette année). Une annexe C vous permet de déclarer le bénéfice net et la perte de votre entreprise. Vous devrez également inclure une annexe SE (impôt sur le travail indépendant) avec votre déclaration.
  • Partenariats et sociétés à responsabilité limitée (SARL). Si vous établissez votre entreprise comme l’une d’entre elles, vous devrez produire le formulaire 1065 (Déclaration du revenu de la société de personnes aux États-Unis) pour déclarer le revenu et la perte à l’IRS. Les sociétés de personnes sont également tenues de fournir des copies de l’annexe K-1 (part du revenu, crédits, déductions) à chacun des partenaires de l’entreprise ou des membres de LLC au plus tard à la date de dépôt du formulaire 1065. comme ceux pour le retour du propriétaire unique.
  • Corporations. Si votre entreprise est structurée comme une société ordinaire, vous devez produire le formulaire 1120 (Déclaration de revenus des sociétés américaines). Pour les déclarants de l’année civile, la date d’échéance est un mois plus tôt que pour les déclarations de revenus individuelles – le 15 mars. Les sociétés doivent produire leurs déclarations au plus tard le 15e jour du troisième mois suivant la fin de l’année fiscale.
  • S-Corporations. Si votre entreprise a été établie en tant que S-Corporation, vous devez déposer le formulaire 1120S (Déclaration de revenus des États-Unis pour une société S). Comme dans le cas d’une société de personnes, vous devez fournir aux actionnaires une copie de l’annexe K-1. La date d’échéance pour S-Corporations est la même que pour les sociétés ordinaires.

Obtenez vos finances en ordre

Vous aurez besoin d’un bilan complet et d’un compte de profits et pertes pour votre entreprise. Cela vous permettra, vous ou votre spécialiste en déclarations, de remplir facilement les déclarations. Un état des profits et pertes détaillera vos revenus et dépenses, et un bilan reflétera vos actifs, passifs et capitaux propres (ou votre participation dans l’entreprise).

Diffusion Web, le 22 mars:Automatisation de la rétention et de l’engagement des applications

Assurez-vous d’avoir en place un bon système de tenue de livres et de paie afin que toutes les informations soient exactes à la fin de votre année d’affaires et qu’elles appuient précisément la préparation de vos déclarations de revenus. C’est également une bonne idée de toujours avoir des versions mises à jour de ces enregistrements dans le cas où vous souhaitez évaluer votre entreprise pour une vente potentielle.

Connaissez et déclarez vos dépenses déductibles d’impôt

L’IRS vous permet de déduire les coûts d’exploitation de votre entreprise aussi longtemps qu’ils sont “ordinaires et nécessaires.” Les dépenses ordinaires comprennent celles qui sont communes et acceptées dans votre domaine d’activité. Les dépenses nécessaires comprennent celles qui sont appropriées et utiles pour votre entreprise.

Voici certaines des déductions d’entreprise admissibles, selon l’IRS:

  • Achats d’équipement. IRS Code article 179 permet aux propriétaires d’entreprise de déduire entièrement du revenu imposable un montant limité des coûts pour le nouveau matériel d’entreprise. Ceux-ci peuvent être déduits dans une année, plutôt que de déprécier le coût (en déduisant une partie de l’achat) sur plusieurs années.
  • Les dépenses d’entreprise. Certaines des dépenses communes associées à la conduite des affaires peuvent être déduites de vos taxes d’affaires. Ceux-ci comprennent l’assurance des entreprises, les frais de publicité, les frais juridiques, les services professionnels, le loyer et les services publics, les salaires des employés et les cotisations syndicales des associations professionnelles.
  • Dépenses auto. Beaucoup de propriétaires de petites entreprises utilisent un véhicule personnel à des fins commerciales. À cette fin, l’IRS donne aux propriétaires d’entreprise la possibilité de déduire les dépenses automobiles réelles liées à l’entreprise ou de réclamer une déduction de kilométrage standard. Le montant que vous pouvez déduire pour les miles entraînés change régulièrement, alors assurez-vous de vérifier auprès de l’IRS si vous produisez vos propres impôts.
  • Repas, divertissements et voyages. Avant l’adoption de la Loi de 2017 sur les réductions d’impôt et les emplois, les frais de repas et de représentation étaient déductibles. Les contribuables pourraient déduire 50 pour cent des repas d’affaires et des divertissements et 100 pour cent des repas à l’interne ou ceux fournis pour la commodité de l’employeur. En vertu de la nouvelle législation fiscale, cependant, le divertissement n’est plus déductible et les repas de toutes sortes sont limités à un taux de déduction de 50 pour cent. Les propriétaires d’entreprise peuvent également déduire les dépenses ordinaires et nécessaires engagées lors d’un voyage d’affaires.

En obtenant tous ces détails dans l’ordre avant de déposer vos impôts, vous pouvez vous assurer que vous, ou votre spécialiste en déclarations, aurez tous les renseignements nécessaires pour produire un rapport précis et opportun pour votre petite entreprise. Ces étapes préparatoires vous aideront à atténuer le stress et l’anxiété associés au temps d’impôt.