Comment tirer parti d’une porte dérobée Roth IRA

Roth IRA sont un véhicule d’épargne-retraite de plus en plus populaire parce qu’ils permettent aux épargnants de retraite de générer un revenu libre d’impôt et ne sont pas soumis aux distributions minimales requises associées à un IRA traditionnel. Pourtant, malgré les économies d’impôt à long terme qu’ils offrent, moins d’un tiers des investisseurs IRA ont un de ces comptes. Cette disparité pourrait être le résultat des limites de revenu du compte, qui interdisent aux contribuables au-dessus de certains niveaux de revenu d’investir directement dans un Roth IRA.

Cependant, même si vous êtes au-dessus du revenu brut ajusté autorisé, vous pouvez toujours investir dans un Roth IRA via une «backdoor» Roth IRA, une stratégie qui vous permet d’investir de l’argent qui a déjà été imposé et permet aux bénéfices de croître gratuit.

Comment fonctionne une porte dérobée Roth?

À partir de 2017, les couples mariés qui déposent conjointement un revenu brut ajusté modifié (AGI) de 196 000 $ ou plus ne peuvent pas faire de contributions directes à un Roth IRA, ni une seule personne avec un AGI modifié de 133 000 $ ou plus. Pendant ce temps, les célibataires avec un AGI modifié entre 118 000 $ et 133 000 $ peuvent seulement faire des contributions réduites à un Roth IRA. La limite de cotisation commence à diminuer pour passer de 5 500 $ (ou 6 500 $ si vous avez plus de 50 ans) à 0 $ après que leur revenu dépasse la limite de 118 000 $.

Supposons que vous êtes interdit de déposer directement dans un Roth IRA. Pour créer une porte dérobée Roth, déposer le montant maximum autorisé dans un IRA traditionnel. Puisque ces fonds sont imposés (vous êtes interdit de contribuer à un impôt traditionnel IRA libre), la porte dérobée Roth est complété en convertissant immédiatement l’IRA traditionnel en un impôt IRA Roth (d’où la porte dérobée!) Assurez-vous de le faire rapidement , avant l’IRA traditionnelle reçoit des gains.

Il est important de noter que tirer parti d’une porte dérobée Roth IRA peut ne pas être pratique si vous avez un grand équilibre dans un IRA traditionnel. Idéalement, pour maximiser l’efficacité de la porte dérobée Roth, vous ne devriez avoir aucun autre actif traditionnel IRA. Lorsque vous convertissez l’argent de votre IRA traditionnel à un Roth IRA, les règlements exigent la règle Pro-Rata pour déterminer quelle partie de la conversion est imposable.

Si vous avez un solde traditionnel IRA important, 5 500 $ ou 6 500 $ représenteront un petit pourcentage de votre solde global. Le pourcentage de l’argent déductible vs non déductible détermine combien de l’argent que vous convertissez en Roth est imposable. Si 5 500 $ est votre transfert prévu, et cela ne représente que 10% du montant total de votre IRA traditionnel (les 90% restants étant constitués de contributions provenant de l’argent avant impôt), alors selon la règle au prorata, 90% de votre transfert traditionnel IRA vers Roth IRA sera taxé!

Il y a plusieurs façons de contourner la règle du prorata, décrite ici. L’un consiste à rouler toutes vos cotisations déductibles et gains avant impôt de votre IRA dans 401 (k) de votre employeur, en laissant seulement les contributions non déductibles dans votre IRA. Ensuite, vous pouvez faire une conversion libre d’impôt à un Roth. L’autre façon est si vous avez un conjoint qui ne travaille pas sans IRA traditionnel. Vous pouvez faire des contributions non déductibles à un IRA conjoint, puis il ou elle pourrait alors convertir l’argent en un Roth libre d’impôt.

Règles générales et considérations fiscales

Parce que les retraits Roth IRA sont libres d’impôt, les contributions sont faites après impôts. Si vous convertissez des sommes pré-payées d’un compte IRA traditionnel en un compte Roth, les taxes seront encore dues à la fin de l’année.

Gardez à l’esprit que vous pouvez contribuer jusqu’à 5 500 $ par an aux IRA traditionnels et Roth si vous avez moins de 50 ans et jusqu’à 6500 $ si vous avez plus de 50 ans. Tout ce qui dépasse ces limites sera taxé à 6%.

L’intérêt s’accumule alors que l’argent se trouve dans un IRA traditionnel, mais ces revenus sont imposables lorsque vous retirez l’argent. L’IRS autorise un seul roulement par an, mais cette règle ne s’applique pas aux conversions IRA backdoor, de sorte que vous pouvez convertir des sommes plusieurs fois par an.

Vous pouvez retirer vos contributions d’un Roth IRA à tout moment sans pénalité ni taxe. Et vous pouvez retirer à la fois vos contributions et les gains d’un IRA Roth sans taxes ou pénalités après avoir atteint 59 ans et demi, à condition que le compte est d’au moins cinq ans. Sinon, vous serez soumis à la pénalité fiscale de 10% sauf si une exception s’applique (un premier achat d’une maison, par exemple). Il n’y aura pas de taxes si l’IRA Roth est héritée tant que le compte a plus de cinq ans.

Une porte dérobée Roth IRA mérite d’être considérée si le revenu libre d’impôt pendant la retraite est important pour vous et vous faites trop pour contribuer directement à un Roth. Que vous en obteniez un de la manière habituelle ou que vous passiez par la porte dérobée, Roth IRA est une excellente option pour les jeunes investisseurs à faible taux d’imposition et pour les personnes ayant un revenu disponible élevé.