Respecter les nouveaux cadres d’imposition de la Loi de l’impôt

Les tranches d’imposition déterminent la façon dont votre revenu est imposé à divers taux. Les versions de la Chambre des réductions d’impôt et de la Loi sur l’impôt à la Chambre et au Sénat ont chacune proposé différents ensembles de tranches d’impôt sur le revenu, qui varient considérablement par rapport à la configuration actuelle. Voici comment ces différentes options de tranche d’imposition pourraient jouer si l’un des deux projets de loi devient loi.

2018 tranches d’imposition en vertu du code des impôts actuel

Malgré les incertitudes sur la réforme fiscale, l’IRS a publié ses chiffres pour les tranches d’imposition 2018 comme ils le sont sous le code fiscal actuel. Si la réforme fiscale ne se produit pas à temps pour 2018, vous utiliserez l’une ou l’autre des tranches d’imposition suivantes pour votre statut de dépôt pour l’année:

Support

Single Filers

Chef de ménage

Joint Filers

dix%

0 $ à 9 525 $

0 $ à 13 600 $

0 $ à 19 050 $

15%

De 9 526 $ à 38 700 $

13 601 $ à 51 850 $

19 051 $ à 77 400 $

25%

38 701 $ à 93 700 $

51 851 $ à 133 850 $

77 401 $ à 156 150 $

28%

93 701 $ à 195 450 $

133 851 $ à 216 700 $

156 151 $ à 237 950 $

33%

195 451 $ à 424 950 $

216 701 $ à 424 950 $

237 951 $ à 424 950 $

35%

424 951 $ à 426 700 $

424 951 $ à 453 350 $

424 951 $ à 480 050 $

39,6%

ci-dessus 426 700 $

ci-dessus 453 350 $

au-dessus de 480 050 $

Les tranches d’imposition de 2018 en vertu de la Loi de l’impôt sur le logement

La version de la Chambre des impôts, qui a été adoptée à la Chambre des représentants le 16 novembre, consolide le système actuel de sept tranches d’imposition en quatre tranches seulement. Voici comment vos impôts sur le revenu joueront si cette version de la Loi de l’impôt devient loi:

Support

Single Filers

Chef de ménage

Joint Filers

12%

0 $ à 45 000 $

0 $ à 67 500 $

0 $ à 90 000 $

25%

45 001 $ à 200 000 $

67 501 $ à 230 000 $

90 001 $ à 260 000 $

35%

200 001 $ à 500 000 $

230 001 $ à 500 000 $

260 001 $ à 1 000 000 $

39,6%

plus de 500 000 $

plus de 500 000 $

plus de 1 000 000 $

2018 tranches d’imposition en vertu de la Loi de l’impôt sur le Sénat

Voici à quoi ressemble le système de parenthèses de la Loi de l’impôt du Sénat:

Support

Single Filers

Chef de ménage

Joint Filers

dix%

0 $ à 9 525 $

0 $ à 13 600 $

0 $ à 19 050 $

12%

De 9 526 $ à 38 700 $

13 601 $ à 51 800 $

19 051 $ à 77 400 $

22,5%

38 701 $ à 70 000 $

51 801 $ à 60 000 $

77 401 $ à 140 000 $

25%

70 001 $ à 160 000 $

60 001 à 170 000

140 001 $ à 320 000 $

32,5%

160 001 $ à 200 000 $

170 001 $ à 200 000 $

320 001 $ à 400 000 $

35%

200 001 $ à 500 000 $

200 001 $ à 500 000 $

400 001 $ à 1 000 000 $

38,5%

plus de 500 000 $

plus de 500 000 $

plus de 1 000 000 $

Comparer les trois systèmes différents

Tous ces systèmes de tranches d’imposition sont marginaux, ce qui signifie que vous ne payez pas un taux d’imposition particulier sur tous vos revenus; Au lieu de cela, vous payez un taux différent pour chaque partie de votre revenu qui tombe dans une tranche particulière. Le code des impôts existant et la loi sur l’impôt du Sénat ont chacun sept tranches d’imposition différentes; la House Tax Act n’a que quatre tranches d’imposition. Les taux d’imposition et les fourchettes de revenus pour les différents types de parenthèses varient considérablement.

Source de l’image: Getty Images.

Comment fonctionnent les tranches d’imposition: un exemple

Disons que vous êtes marié et que le revenu de votre ménage pour l’année était de 117 795 $ (le revenu moyen du ménage en 2014 pour les contribuables mariés déposant conjointement). Selon les tranches de 2018 du code fiscal actuel, vous paierez 10% d’impôt sur vos premiers 19 050 $ de revenu, 15% sur votre prochaine tranche de revenu jusqu’à 77 400 $, et 25% sur le reste de votre revenu. Cela signifie que vous paieriez un total de 20 756,25 $ d’impôt sur le revenu pour l’année.

En utilisant le système de la fourchette d’imposition de la Loi de l’impôt sur le logement, vous paieriez plutôt un impôt de 12% sur le premier 90 000 $ de revenu et 25% sur le reste de votre revenu. Cela entraînerait une facture fiscale de 17 748,75 $.

Enfin, en utilisant le système d’imposition du Sénat, vous paieriez 10% d’impôt sur votre premier revenu de 19 050 $, 12% sur la prochaine tranche de revenu jusqu’à 77 400 $ et 22,5% sur le reste. Le résultat serait une facture fiscale de 17 995,88 $.

À quoi s’attendre après

Avec l’adoption du projet de loi par le Sénat la fin de semaine dernière, l’étape suivante consiste à concilier les versions du projet de loi à la Chambre et au Sénat. Ce n’est qu’après que ceci est fait que la version finale peut passer par le Congrès et aller au président pour son approbation. Les changements au code des impôts ne prendront pas effet pour l’année d’imposition 2017; Lorsque vous ferez vos impôts pour 2017 au début de 2018, vous utiliserez le système actuel de tranches d’imposition. Ensuite, l’année suivante, toute modification du système de tranches d’imposition prendra probablement effet. Vous pouvez vérifier le site Web de l’IRS à ce moment pour confirmer les tranches d’imposition à utiliser; vous ne voulez certainement pas utiliser les mauvaises lorsque vous faites votre déclaration d’impôt!